Как защитить ваши деньги, собственность и бизнес

Советы специалистов
№1 (768)


Защита недвижимости
Есть некоторые методы для защиты вашей недвижимости (дома, квартиры, недвижимость для аренды и коммерческая недвижимость) от кредиторов и неблагоприятных судебных решений. Например, недвижимость может быть передана в существующие или созданные Limited Liability Company (LLC). Организаторы (участники) LLC могут управлять собственностью, но LLC, отдельное юридическое лицо, будет владеть собственностью и обеспечит защиту от кредиторов и судебных решений. Передать недвижимость в LLC довольно просто, если нет невыплаченных займов на недвижимость (mortgage, home equity line of credit). Еще один способ защиты собственности и недвижимости - это передача в trust (траст). В зависимости от Ваших целей могут быть созданы многие виды трастов, предлагая различные степени защиты и контроля над собственностью. Некоторые трасты, например Qualified Personal Residence Trust (QPRT), в который вы можете перевести ваш дом, также предоставят преимущества относительно налога на подарки и на наследство, когда дом перейдет к наследникам.

Buildup Equity Retirement Trust (BERT)
Это особый вид пенсионного наращивания—подарок от одного супруга другому, который позволяет Вам заниматься Вашим пенсионным планированием, защищая ваши деньги от кредиторов, судебных решений, в том числе вытекающих из бизнеса, развода супругов и тому подобное. Этот trust (траст) позволяет получать доход в течение Вашей жизни и передать деньги наследникам без налога на имущество (estate tax), налога на подарки и подоходного налога. Этот траст достаточно гибкий, чтобы содержать акции большинства компаний, в том числе LLC и подраздел-S корпораций, и поэтому он может быть хорошим инструментом для передачи Вашего бизнеса Вашим детям без необходимости платить большие налоги на передачу.

IRA Trusts
Существует специальный trust (траст) для денег, содержащихся в IRA и на некоторых других пенсионных счетах. Хотя нет необходимости передавать IRA средства в траст, потому что они перейдут к вашим назначенным бенефициарам даже без него, передача в траст имеет определенные преимущества. Если наследники IRA trust будут держать деньги в трасте, получив его в наследство, и будут снимать только минимально необходимые по закону распределения, деньги накапливаются внутри траста без обложения налогом. Это может создать значительное богатство после накопления из года в год без подоходного налога. Дети или внуки человека, который создал IRA trust, могут стать миллионерами со временем. Trust также защищает деньги от развода супругов наследников, которые могут получить до 50% незащищенных денег IRA!

Другие причины, чтобы создать IRA trust, включают (1) защиту от плохих способностей управления капиталом наследников, (2) предотвращение выбросов—преждевременное снятие наследниками, которые облагаются большим налогом, и (3) сохранение права наследников на получение государственной помощи, такой, как SSI.

SSI and Medicaid Eligibility (Планирование SSI и Medicaid)
Передача Ваших денег и собственности в определенные виды trust (траст), созданные, например, для блага Ваших детей или внуков, может сохранить Ваше право на финансируемые правительством виды помощи, такие, как SSI и Medicaid.
Однако не каждый траст сохранит Ваши права и защитит Ваши деньги и имущество, чтобы они могли перейти к Вашим наследникам. Trust должен быть создан определенным образом и правильно составлен, чтобы обеспечить максимальную выгоду.
Когда имущество подарено, продано либо передано за меньше чем его рыночная стоимость, существует penalty период сроком до 36 месяцев и look-back период (в Нью-Йорке это 60 месяцев), которые прямо влияют на права человека для подачи на SSI и Medicaid, так что вы должны начать планирование заранее.

Special Needs (or Supplemental Needs) Trusts for Disabled Beneficiaries (дополняющие трасты для инвалидов и детей с особыми потребностями)

Эти трасты позволяют передавать денежные средства и имущество в траст для детей с особыми потребностями или инвалидов в возрасте до 65 лет, позволяя бенефициарам при этом по-прежнему получать Supplemental Security Income и Medicaid.
Если правильно составить трасты под законодательством Social Security о социальном обеспечении, эти трасты позволят бенефициарам насладиться лучшим качеством жизни в дополнение к получению государственных пособий.
Эти трасты могут дополнять (отсюда и название) государственные пособия путем предоставления для бенефициаров отдыха, развлечений, транспорта и поездок, в то время как государственные пособия удовлетворят основные потребности, такие, как жилье, питание и одежда.

Эти трасты могут быть созданы с собственными средствами и имуществом бенефициаров или за счет средств и имущества третьих лиц, таких, как члены семьи.

Существуют важные ограничения и преимущества в зависимости от того, кто устанавливает трасты, когда и как, так что Вы должны поговорить с адвокатом, который объяснит различия. К различиям относятся налоговые вопросы, если кредиторы бенефициара или учредителя могут затронуть траст и должны ли средства в трасте быть использованы для оплаты расходов правительства по уходу за инвалидами. Третьи лица могут перевести деньги и имущество на такие трасты без штрафа на право получать Medicaid.

Советы адвоката
Пожилые люди не должны держать деньги и ценные вещи в банковском сейфе (safe deposit box).  Законы, регулирующие доступ к этим сейфам, разные, но если определенные меры предосторожности не приняты при жизни арендатора, это займет некоторое время и значительные усилия для наследников, чтобы добраться до ценностей в сейфе. Наследникам, возможно, будет необходимо постановление суда или они могут нуждаться в присутствии должностного лица или уполномоченного работника банка. Содержание коробки будет описано, и наследники даже не будут в состоянии взять деньги—банк возьмет их и выдаст чек на эту сумму. Чек будет выдан на estate арендатора, так что наследники не смогут обналичить его и должны будут открыть estate account.  И, конечно, никто не должен хранить свое завещание в сейфе, потому что это завещание не будет легкодоступно.



Офис адвоката
Леонида Микитянского
(Law Offices of Leo Mikityanskiy, P.C.) находится по адресу:

6701 Bay Parkway, Suite 209,
Brooklyn, NY 11204.
Контактный телефон:
1 (718) 256-3210.
Интернет-сайт:
www.lmattorney.com